Калькулятор налога на имущество 2026
Как рассчитать налог на имущество
Налог на имущество физических лиц рассчитывается на основании главы 32 НК РФ (ст. 399–409). Налоговой базой является кадастровая стоимость объекта, уменьшенная на стоимость необлагаемой площади.
Формула расчёта:
Налогооблагаемая база = Кадастровая стоимость × (Площадь − Вычет) / Площадь
Налог = Налогооблагаемая база × Ставка
При нескольких собственниках налог делится пропорционально долям. Если площадь объекта меньше или равна размеру вычета, налог не уплачивается.
Ставки и вычеты по налогу на имущество
| Тип объекта | Вычет (м²) | Базовая ставка |
|---|---|---|
| Квартира, часть жилого дома | 20 | 0,1% |
| Комната, часть квартиры | 10 | 0,1% |
| Жилой дом | 50 | 0,1% |
| Гараж, машино-место | — | 0,1% |
| Иное имущество | — | 0,5% |
| Торговые/офисные центры, объекты > 300 млн ₽ | — | 2% |
Муниципальные образования вправе устанавливать ставки от 0% до 0,3% для жилых объектов. Уточняйте действующие ставки в вашем муниципалитете.
Льготы по налогу на имущество
Согласно ст. 407 НК РФ, следующие категории граждан полностью освобождаются от уплаты налога на имущество (по одному объекту каждого типа):
- Пенсионеры и предпенсионеры
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды
- Участники Великой Отечественной войны
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Герои Советского Союза и Российской Федерации
- Военнослужащие со стажем 20 и более лет
- Лица, подвергшиеся радиационному воздействию (Чернобыль, Семипалатинск)
- Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Если у льготника несколько объектов одного типа, он выбирает один объект для применения льготы.
Расчёт является приблизительным и не является юридической или финансовой консультацией.
Связанные калькуляторы
- Калькулятор земельного налога — расчёт земельного налога по кадастровой стоимости
- Калькулятор транспортного налога — расчёт налога на автомобиль
- Налог с продажи квартиры — расчёт НДФЛ при продаже недвижимости
- Имущественный вычет — возврат НДФЛ при покупке жилья
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитывается налог на имущество физических лиц?
Налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта за вычетом необлагаемой площади. Формула: Налог = Кадастровая стоимость × (Площадь − Вычет) / Площадь × Ставка. Например, для квартиры 50 м² с кадастровой стоимостью 5 000 000 ₽ вычет составит 20 м², налогооблагаемая база — 3 000 000 ₽, а налог по ставке 0,1% — 3 000 ₽ в год.
Какие налоговые вычеты по площади предусмотрены?
Согласно ст. 403 НК РФ, при расчёте налога на имущество из общей площади объекта вычитается: 20 м² для квартиры или части жилого дома, 10 м² для комнаты или части квартиры, 50 м² для жилого дома. Для гаражей и иного имущества вычет не предусмотрен. Если площадь объекта меньше или равна вычету, налог не уплачивается.
Кто имеет льготы по налогу на имущество?
Согласно ст. 407 НК РФ, от уплаты налога на имущество освобождаются: пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, участники ВОВ и ветераны боевых действий, Герои Советского Союза и РФ, военнослужащие со стажем 20+ лет. Льгота применяется к одному объекту каждого типа (одна квартира, один дом, один гараж) по выбору налогоплательщика.
Какие ставки налога на имущество действуют в 2026 году?
Базовые ставки установлены ст. 406 НК РФ: 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и хозпостроек до 50 м²; 0,5% — для иных объектов; 2% — для объектов из перечня (торговые и офисные центры) и объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн ₽. Муниципалитеты могут увеличивать ставку 0,1% до 0,3% или уменьшать до нуля.
Когда нужно платить налог на имущество?
Физические лица уплачивают налог на имущество до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Например, налог за 2025 год нужно оплатить до 1 декабря 2026 года. Налоговое уведомление приходит не позднее 30 дней до срока уплаты. Если уведомление не получено, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию.