Калькулятор налога с продажи квартиры 2026
Как рассчитать налог с продажи квартиры
При продаже квартиры до истечения минимального срока владения необходимо уплатить НДФЛ. Расчёт производится в несколько шагов согласно ст. 214.10 и 217.1 НК РФ:
1. Определить налоговую базу: MAX(Цена продажи, Кадастровая стоимость × 0,7)
2. Применить вычет: Налоговая база − Вычет (1 млн ₽ или расходы на покупку)
3. Рассчитать НДФЛ: Налогооблагаемый доход × Ставка (прогрессивная шкала)
Минимальный срок владения
| Основание получения | Минимальный срок |
|---|---|
| Наследство | 3 года |
| Дарение от близких родственников | 3 года |
| Приватизация | 3 года |
| Единственное жильё | 3 года |
| Покупка (не единственное жильё) | 5 лет |
При владении квартирой не менее минимального срока НДФЛ не уплачивается и декларацию подавать не нужно.
Сравнение вычетов
| Параметр | Стандартный вычет | Расходы на покупку |
|---|---|---|
| Размер | 1 000 000 ₽ | Фактические расходы |
| Документы | Не требуются | ДКП, расписки, платёжки |
| Когда выгоден | Наследство, дарение, расходы < 1 млн | Покупка с расходами > 1 млн |
Можно выбрать только один вычет. Если квартира получена безвозмездно (наследство, дарение), обычно выгоднее стандартный вычет 1 млн ₽.
Прогрессивная шкала НДФЛ (с 2025 года)
| Налогооблагаемый доход | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| До 2 400 000 ₽ | 13% |
| 2 400 001 – 5 000 000 ₽ | 15% |
| 5 000 001 – 20 000 000 ₽ | 18% |
| 20 000 001 – 50 000 000 ₽ | 20% |
| Свыше 50 000 000 ₽ | 22% |
Ставка применяется к налогооблагаемому доходу (после применения вычета), а не к полной цене продажи.
Связанные калькуляторы
- Имущественный вычет при покупке — вернуть до 260 000 ₽ при покупке жилья
- Прогрессивный НДФЛ — расчёт налога по пятиступенчатой шкале
- Калькулятор НДФЛ — быстрый расчёт подоходного налога
- Земельный налог — расчёт налога на земельный участок
Расчёт является приблизительным и не является юридической или финансовой консультацией. Данные предоставлены на основании НК РФ (ст. 214.10, 217.1, 220) в редакции, действующей с 2025 года.
Часто задаваемые вопросы
Когда нужно платить налог с продажи квартиры?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается при продаже квартиры, если она находилась в собственности менее минимального срока владения. Для большинства случаев минимальный срок — 5 лет. Для наследства, дарения от близких родственников, приватизации и единственного жилья — 3 года (ст. 217.1 НК РФ).
Как определяется минимальный срок владения?
Минимальный срок составляет 3 года для квартир, полученных по наследству, в дар от близких родственников (супруги, родители, дети, братья, сёстры), по приватизации или если это единственное жильё продавца. Для всех остальных случаев (покупка, ДДУ, если есть другая недвижимость) минимальный срок — 5 лет.
Что такое правило 70% кадастровой стоимости?
Если цена продажи квартиры в договоре ниже 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи, налоговая база рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости, а не от фактической цены продажи (п. 2 ст. 214.10 НК РФ). Это правило введено для борьбы с занижением стоимости в договорах.
Какие вычеты можно применить при продаже квартиры?
При продаже квартиры можно выбрать один из двух вычетов: стандартный имущественный вычет 1 000 000 ₽ (не требует подтверждения расходов) или вычет в размере документально подтверждённых расходов на покупку этой квартиры. Выгоднее выбирать тот вычет, который больше уменьшает налогооблагаемую базу.
Какие ставки НДФЛ действуют при продаже квартиры в 2026 году?
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: до 2 400 000 ₽ — 13%, от 2 400 001 до 5 000 000 ₽ — 15%, от 5 000 001 до 20 000 000 ₽ — 18%, от 20 000 001 до 50 000 000 ₽ — 20%, свыше 50 000 000 ₽ — 22%. Ставка применяется к налогооблагаемому доходу после вычета.