Калькулятор НДС 2026
Как рассчитать НДС
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, включённый в цену большинства товаров и услуг в России. Калькулятор поддерживает три операции:
Начислить НДС: НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100
Выделить НДС: НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
Рассчитать НДС: аналогично начислению — вычисляет сумму налога от базовой стоимости.
Ставки НДС в России
| Ставка | Применение |
|---|---|
| 22% | Основная ставка — большинство товаров и услуг (с 01.01.2026, ФЗ №425-ФЗ) |
| 10% | Продукты питания, детские товары, медицинские изделия, книги |
| 7% | УСН при доходах 272,5–490,5 млн ₽ в год (ФЗ №176-ФЗ, с дефлятором 1,090) |
| 5% | УСН при доходах 20–272,5 млн ₽ в год (ФЗ №176-ФЗ, с дефлятором 1,090) |
| 0% | Экспорт, международные перевозки, космическая деятельность |
Примеры расчёта НДС
Начисление НДС 22%: на сумму 100 000 ₽ НДС составит 22 000 ₽. Итого с НДС: 122 000 ₽.
Выделение НДС 22%: из суммы 122 000 ₽ НДС составит 22 000 ₽. Сумма без НДС: 100 000 ₽.
НДС 10%: на сумму 500 000 ₽ НДС составит 50 000 ₽. Итого с НДС: 550 000 ₽.
НДС 5% (УСН): на сумму 100 000 ₽ НДС составит 5 000 ₽. Итого с НДС: 105 000 ₽.
Расчёт является приблизительным и не является юридической или финансовой консультацией.
Калькуляторы НДС по операциям
Для быстрого расчёта конкретной операции воспользуйтесь специализированными калькуляторами:
- Начислить НДС на сумму — прибавить НДС к сумме без налога
- Выделить НДС из суммы — рассчитать НДС из суммы с налогом
- НДС для УСН — сравнение ставок 5%, 7% и 22% для упрощёнки
Часто задаваемые вопросы
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России составляет 22% (ФЗ №425-ФЗ от 28.11.2025). Пониженная ставка 10% применяется к социально значимым товарам. Ставки 5% и 7% введены для плательщиков УСН (ФЗ №176-ФЗ). Ставка 0% действует для экспортных операций.
Когда применяется ставка НДС 10%?
Ставка НДС 10% применяется к социально значимым товарам: основные продукты питания (хлеб, молоко, мясо, крупы), детские товары (одежда, обувь, школьные принадлежности), медицинские товары и лекарства, книги и печатная продукция образовательного и научного характера.
Когда применяются ставки НДС 5% и 7%?
Плательщики УСН с доходами свыше 20 млн ₽ обязаны платить НДС (ФЗ №176-ФЗ). Ставка 5% — при доходах от 20 до 272,5 млн ₽, ставка 7% — при доходах от 272,5 до 490,5 млн ₽ (пороги с учётом коэффициента-дефлятора 1,090 на 2026 год). Применение этих ставок исключает право на вычеты входящего НДС.
Как выделить НДС из суммы?
Чтобы выделить НДС из суммы с НДС, используйте формулу: НДС = Сумма × Ставка / (100 + Ставка). Например, для ставки 22%: НДС = Сумма × 22 / 122. Из суммы 122 000 ₽ НДС составит 22 000 ₽.
Как начислить НДС на сумму?
Чтобы начислить НДС на сумму без НДС, умножьте сумму на ставку и разделите на 100. Формула: НДС = Сумма × Ставка / 100. Например, НДС 22% от 100 000 ₽ составит 22 000 ₽, итого 122 000 ₽.
Кто платит НДС?
НДС уплачивают организации и ИП на ОСНО, а также ИП и организации на УСН с доходами свыше 20 млн ₽ в год (ФЗ №176-ФЗ). ИП и организации на УСН с доходами до 20 млн ₽ и на патенте освобождены от уплаты НДС, за исключением отдельных случаев (импорт товаров, выставление счёт-фактуры с НДС).