Транспортный налог 2026 — ставки по всем регионам России
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это региональный налог, который обязаны уплачивать все владельцы транспортных средств, зарегистрированных в ГИБДД. Налог установлен главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации, а конкретные ставки определяются законами субъектов РФ.
Кто платит: физические лица и организации, на которых зарегистрированы автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовые транспортные средства, снегоходы, катера, яхты, моторные лодки, гидроциклы, самолёты, вертолёты и другие транспортные средства.
Объекты налогообложения: легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу, водные и воздушные транспортные средства. Не облагаются: вёсельные лодки, моторные лодки мощностью до 5 л.с., автомобили для инвалидов (до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты), промысловые суда, тракторы и комбайны (зарегистрированные на сельхозпроизводителей).
Налоговая база для большинства транспортных средств — мощность двигателя в лошадиных силах. Для физических лиц налог рассчитывает ФНС и направляет уведомление. Организации рассчитывают налог самостоятельно.
Формула расчёта транспортного налога
Общая формула расчёта транспортного налога для физических лиц:
Где:
- Мощность — мощность двигателя в лошадиных силах (указана в ПТС и СТС);
- Ставка — региональная ставка налога в рублях за 1 л.с. (зависит от региона регистрации и категории мощности);
- Кп — повышающий коэффициент для дорогостоящих автомобилей (от 10 млн рублей); если автомобиль не входит в перечень Минпромторга, коэффициент равен 1;
- Месяцы/12 — доля года владения (если автомобиль зарегистрирован весь год, то 12/12 = 1).
Базовые ставки по Налоговому кодексу РФ
Статья 361 НК РФ устанавливает базовые (федеральные) ставки транспортного налога для легковых автомобилей. Регионы вправе увеличивать или уменьшать их, но не более чем в 10 раз. Если регион не принял собственный закон, применяются федеральные ставки.
| Мощность двигателя | Базовая ставка НК РФ (руб./л.с.) |
|---|---|
| До 100 л.с. | 2,5 |
| 100 — 150 л.с. | 3,5 |
| 150 — 200 л.с. | 5 |
| 200 — 250 л.с. | 7,5 |
| Свыше 250 л.с. | 15 |
На практике большинство регионов установили ставки значительно выше базовых. Ниже приведены действующие ставки для 20 крупнейших субъектов РФ.
Ставки транспортного налога по регионам на 2026 год
В таблице указаны ставки для легковых автомобилей в рублях за 1 л.с. Данные приведены по 20 крупнейшим регионам России. Ставки установлены региональными законами и действуют с 2025 налогового года.
| Регион | До 100 л.с. | 100–150 л.с. | 150–200 л.с. | 200–250 л.с. | Свыше 250 л.с. |
|---|---|---|---|---|---|
| Москва | 12 | 25 | 45 | 50 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 67.5 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Самарская область | 16 | 33 | 43 | 75 | 150 |
| Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
Ставки указаны в рублях за 1 лошадиную силу. Источник: региональные законы о транспортном налоге, данные ФНС России.
Полная таблица ставок по всем 85 регионам
Ниже представлены ставки транспортного налога для всех 85 субъектов Российской Федерации.
| Регион | До 100 л.с. | 100–150 л.с. | 150–200 л.с. | 200–250 л.с. | Свыше 250 л.с. |
|---|---|---|---|---|---|
| Москва | 12 | 25 | 45 | 50 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 60 | 120 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Республика Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Коми | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий автономный округ | 0 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 65 | 105 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 67.5 | 150 |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Чувашская Республика | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| Самарская область | 16 | 33 | 43 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Тюменская область | 10 | 34 | 40 | 55 | 66 |
| Ханты-Мансийский автономный округ — Югра | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Республика Алтай | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Кемеровская область — Кузбасс | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Республика Бурятия | 9.2 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Еврейская автономная область | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Чукотский автономный округ | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
Пример расчёта: автомобиль 150 л.с. в Москве
Пример 1. Легковой автомобиль 150 л.с., зарегистрирован в Москве весь год
Исходные данные: мощность — 150 л.с., регион — Москва, ставка для категории 100–150 л.с. — 25 руб./л.с., повышающий коэффициент не применяется (автомобиль стоит менее 10 млн руб.), период владения — 12 месяцев.
Расчёт: 150 л.с. × 25 руб. × 1 × 12/12 = 3 750 рублей
Именно эту сумму укажет ФНС в налоговом уведомлении. Уплатить необходимо до 1 декабря следующего года.
Пример расчёта: автомобиль 250 л.с. в Краснодаре с повышающим коэффициентом
Пример 2. Легковой автомобиль 250 л.с. стоимостью 12 млн руб., зарегистрирован в Краснодарском крае
Исходные данные: мощность — 250 л.с., регион — Краснодарский край, ставка для категории 200–250 л.с. — 75 руб./л.с., автомобиль включён в перечень Минпромторга (стоимость 12 млн руб., возраст 3 года), повышающий коэффициент — 3,0, период владения — 12 месяцев.
Расчёт: 250 л.с. × 75 руб. × 3,0 × 12/12 = 56 250 рублей
Без повышающего коэффициента налог составил бы 18 750 руб. Коэффициент увеличивает сумму в 3 раза.
Повышающие коэффициенты для дорогостоящих автомобилей
С 2022 года повышающий коэффициент применяется только к автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей (ранее порог составлял 3 млн рублей). Перечень таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг и публикует на официальном сайте не позднее 1 марта. В перечне указаны марка, модель, тип и объём двигателя, а также количество лет с года выпуска.
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Повышающий коэффициент (Кп) |
|---|---|---|
| От 10 до 15 млн рублей | Не более 10 лет | 3,0 |
| От 15 млн рублей | Не более 20 лет | 3,0 |
Если автомобиль стоит дорого, но не включён в перечень Минпромторга, повышающий коэффициент не применяется. Средняя стоимость определяется не по цене покупки конкретного автомобиля, а по рекомендованным розничным ценам, которые рассчитывает Минпромторг совместно с производителями.
Льготы по транспортному налогу
Транспортный налог — региональный, поэтому льготы устанавливаются каждым субъектом РФ самостоятельно. Перечень льготных категорий и условия предоставления льгот существенно различаются от региона к региону. Наиболее распространённые категории льготников:
- Герои Советского Союза и Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы — освобождение от налога в большинстве регионов;
- Ветераны и инвалиды боевых действий — полное или частичное освобождение;
- Инвалиды I и II групп — часто освобождаются от налога на один автомобиль мощностью до 100–200 л.с.;
- Многодетные семьи (3 и более детей) — во многих регионах освобождаются от налога на один автомобиль;
- Пенсионеры — льготы предоставляются примерно в половине регионов (полное освобождение или скидка 50% на один автомобиль ограниченной мощности);
- Владельцы электромобилей — льготы в отдельных регионах (Москва, Санкт-Петербург, Калужская область и др.);
- Один из родителей ребёнка-инвалида — освобождение в ряде субъектов.
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую инспекцию через личный кабинет на nalog.ru, через МФЦ или лично. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу (удостоверение ветерана, справка об инвалидности, удостоверение многодетной семьи и т.д.). Льгота предоставляется с налогового периода, в котором подано заявление.
Сроки уплаты транспортного налога
Физические лица уплачивают транспортный налог до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Например, налог за 2025 год необходимо уплатить до 1 декабря 2026 года. Налог уплачивается на основании уведомления, которое ФНС направляет не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.
Способы уплаты:
- Через личный кабинет на nalog.ru (онлайн-оплата банковской картой);
- Через портал Госуслуги;
- Через мобильное приложение банка (по реквизитам из уведомления или по УИН);
- В отделении банка или на почте по квитанции;
- Через Единый налоговый счёт (ЕНС) — с 2023 года все налоги физлиц зачисляются на единый счёт.
При просрочке уплаты начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки. При длительной неуплате ФНС направляет требование, а затем взыскивает задолженность через суд.
Как узнать ставку в своём регионе
Ставки транспортного налога для конкретного региона можно проверить несколькими способами:
- Калькулятор на nalog.ru — официальный сервис ФНС «Налоговый калькулятор — расчёт транспортного налога»;
- Региональное законодательство — закон субъекта РФ о транспортном налоге (поиск на consultant.ru или garant.ru);
- Наш калькулятор — калькулятор транспортного налога с актуальными ставками по всем 85 регионам;
- Личный кабинет налогоплательщика — раздел «Имущество» на nalog.ru.
Полезные ссылки
- Калькулятор транспортного налога 2026 — рассчитайте налог для вашего автомобиля онлайн
- Калькулятор налога на имущество — расчёт налога на квартиру и дом
- Калькулятор земельного налога — расчёт земельного налога по кадастровой стоимости
- Калькулятор НДФЛ 2026 — расчёт подоходного налога с учётом прогрессивной шкалы
- Калькулятор ОСАГО — расчёт стоимости полиса обязательного страхования
Данные о ставках транспортного налога приведены на основании региональных законов субъектов РФ и информации ФНС России. Расчёт является приблизительным и не является юридической или финансовой консультацией. Для уточнения суммы налога и применимых льгот обратитесь в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортного средства или воспользуйтесь личным кабинетом на nalog.ru.
Часто задаваемые вопросы
Кто освобождён от транспортного налога?
На федеральном уровне от транспортного налога освобождены владельцы транспортных средств, находящихся в розыске, а также специальной техники (тракторов, комбайнов). Дополнительные льготы устанавливаются регионами: чаще всего освобождаются Герои СССР и РФ, участники боевых действий, инвалиды I и II групп, многодетные семьи, пенсионеры (не во всех регионах). Перечень льготников различается в каждом субъекте РФ.
Как рассчитать налог за неполный год?
Если автомобиль был зарегистрирован или снят с учёта в течение года, налог рассчитывается пропорционально количеству полных месяцев владения. Месяц регистрации считается полным, если постановка на учёт произошла до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учёта считается полным, если снятие произошло после 15-го числа. Формула: Налог = Ставка x Мощность x (Месяцы владения / 12).
Что такое повышающий коэффициент (налог на роскошь)?
Повышающий коэффициент применяется к автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей. Перечень таких автомобилей ежегодно публикуется Минпромторгом на сайте minpromtorg.gov.ru. Коэффициент 3.0 действует для автомобилей стоимостью от 10 млн рублей не старше 10 лет и для автомобилей от 15 млн рублей не старше 20 лет. С 2022 года порог повышен с 3 до 10 млн рублей.
Нужно ли платить налог на электромобиль?
В большинстве регионов России электромобили облагаются транспортным налогом на общих основаниях, исходя из мощности двигателя в лошадиных силах. Однако ряд регионов предоставляет льготы: в Москве, Санкт-Петербурге, Калужской, Кемеровской и некоторых других областях электромобили полностью или частично освобождены от налога. Уточняйте льготы в налоговой инспекции вашего региона.
Когда приходит уведомление о транспортном налоге?
Налоговое уведомление направляется ФНС России не позднее 30 дней до срока уплаты, то есть обычно в сентябре-октябре. Уведомление приходит в личный кабинет на nalog.ru, через Госуслуги или по почте (если нет доступа к электронным сервисам). Если уведомление не пришло, налогоплательщик обязан самостоятельно сообщить в ФНС о наличии транспортного средства.
Можно ли оспорить сумму транспортного налога?
Да, если вы считаете сумму неверной, подайте заявление в налоговую инспекцию. Частые причины ошибок: неактуальные данные о мощности двигателя, неучтённое снятие с учёта, неприменённая льгота. Приложите подтверждающие документы (ПТС, справку ГИБДД, удостоверение льготника). Если ФНС отказала — обжалуйте решение в вышестоящий налоговый орган или суд.
Какой штраф за неуплату транспортного налога?
За неуплату транспортного налога начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. При длительной неуплате ФНС направляет требование, а затем может взыскать задолженность через суд. Судебные приставы вправе арестовать счета, имущество, запретить выезд за границу. Штраф за умышленную неуплату — 40% от суммы налога (ст. 122 НК РФ).
Платят ли транспортный налог пенсионеры?
На федеральном уровне специальной льготы для пенсионеров по транспортному налогу нет. Однако многие регионы устанавливают льготы самостоятельно: полное освобождение или скидку 50% для пенсионеров на один автомобиль мощностью до 100-150 л.с. Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от налога на один автомобиль до 150 л.с. В Москве такой льготы нет. Уточняйте в ФНС вашего региона.