Калькулятор УСН 2026
Как рассчитать налог по УСН
Упрощённая система налогообложения (УСН) предусматривает два объекта налогообложения:
УСН «Доходы»: Налог = Доходы × 6%
УСН «Доходы минус расходы»: Налог = (Доходы − Расходы) × 15%
Налог уплачивается авансовыми платежами по итогам каждого квартала.
Сравнение режимов УСН
| Параметр | Доходы (6%) | Доходы − расходы (15%) |
|---|---|---|
| Базовая ставка | 6% | 15% |
| Учёт расходов | Не учитываются | Уменьшают базу |
| Вычет взносов | Уменьшает налог | Включаются в расходы |
| Минимальный налог | Нет | 1% от доходов |
Страховые взносы ИП в 2026 году
Фиксированные страховые взносы ИП: 57 390 ₽ в год. С дохода свыше 300 000 ₽ дополнительно уплачивается 1%. На УСН «Доходы» взносы уменьшают сумму налога, на УСН «Доходы минус расходы» — включаются в состав расходов.
Часто задаваемые вопросы
Какие ставки УСН в 2026 году?
Базовые ставки: «Доходы» — 6%, «Доходы минус расходы» — 15%. Регионы могут снижать ставки до 1% и 5% соответственно. Повышенные ставки (8% и 20%) применяются при доходе от 199,35 до 265,8 млн ₽ или при численности сотрудников от 100 до 130 человек.
Какие страховые взносы ИП на УСН в 2026 году?
Фиксированные взносы ИП составляют 57 390 ₽ за 2026 год. Дополнительно уплачивается 1% с доходов, превышающих 300 000 ₽ в год.
Можно ли уменьшить налог УСН на страховые взносы?
На УСН «Доходы» ИП без работников может уменьшить налог на 100% уплаченных страховых взносов. ИП с работниками — до 50%. На УСН «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы.
Что такое минимальный налог на УСН?
На УСН «Доходы минус расходы» существует минимальный налог — 1% от доходов. Если рассчитанный налог (15% от прибыли) окажется меньше 1% от доходов, уплачивается минимальный налог.
Какой лимит доходов для УСН в 2026 году?
Предельный доход для применения УСН — 265,8 млн ₽ в год. При превышении этого порога налогоплательщик утрачивает право на УСН и переходит на общую систему налогообложения.