Калькулятор вычета за обучение 2026
Как рассчитать вычет за обучение
Социальный налоговый вычет за обучение позволяет вернуть 13% от расходов на образование. Формула расчёта:
За своё обучение: Возврат = min(Расходы, 150 000 ₽) × 13%
За обучение ребёнка: Возврат = min(Расходы, 110 000 ₽) × 13% (на каждого ребёнка)
Сумма возврата не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за год. Все социальные вычеты за себя суммируются в пределах общего лимита 150 000 ₽.
Лимиты вычета за обучение
| Тип обучения | Максимальная база | Максимальный возврат |
|---|---|---|
| Своё обучение (любая форма) | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
| Обучение ребёнка (очная форма, до 24 лет) | 110 000 ₽ на ребёнка | 14 300 ₽ на ребёнка |
Лимиты 150 000 ₽ и 110 000 ₽ действуют с 1 января 2024 года (ранее: 120 000 ₽ и 50 000 ₽).
Условия получения вычета
Для получения налогового вычета за обучение необходимо соблюдение следующих условий:
| Условие | Своё обучение | Обучение ребёнка |
|---|---|---|
| Форма обучения | Любая | Только очная |
| Возраст | Без ограничений | До 24 лет |
| Лицензия учебного заведения | Обязательна | Обязательна |
| Договор на обучение | На ваше имя | На имя родителя |
| Платёжные документы | Обязательны | Обязательны |
| Декларация 3-НДФЛ | Обязательна | Обязательна |
Часто задаваемые вопросы
Какой лимит вычета за обучение в 2026 году?
Лимит социального вычета за своё обучение — 150 000 ₽ (возврат до 19 500 ₽). За обучение ребёнка — 110 000 ₽ на каждого ребёнка (возврат до 14 300 ₽). Новые лимиты действуют с 2024 года.
За какое обучение можно получить вычет?
За своё обучение — по любой форме (очная, заочная, дистанционная). За обучение детей — только по очной форме обучения до 24 лет. Учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
Можно ли получить вычет за курсы и автошколу?
Да, вычет можно получить за любое обучение: вуз, колледж, курсы повышения квалификации, автошколу, языковые курсы, детский сад, спортивные секции — при наличии у организации лицензии на образовательную деятельность.
Как получить вычет — через налоговую или работодателя?
Оба способа доступны. Через налоговую — подаёте декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Через работодателя — получаете уведомление из налоговой и передаёте его в бухгалтерию, НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты.
Суммируются ли социальные вычеты?
Да, все социальные вычеты (обучение, лечение, фитнес, добровольное страхование) суммируются. Общий лимит на все социальные вычеты за себя — 150 000 ₽ в год. Вычеты за обучение детей считаются отдельно.