Калькулятор земельного налога 2026
Как рассчитать земельный налог
Земельный налог рассчитывается по формуле согласно главе 31 НК РФ (ст. 388–398):
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля × Месяцы / 12
Если налогоплательщик имеет право на вычет 600 кв.м, формула усложняется:
Налоговая база = КС − (КС / Площадь × 600)
Если площадь участка менее 600 кв.м, налоговая база уменьшается до нуля и налог не уплачивается.
Ставки земельного налога
| Ставка | Категория земельного участка |
|---|---|
| 0,3% | Земли сельскохозяйственного назначения, ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество |
| 1,5% | Коммерческие, промышленные и прочие земельные участки |
Муниципальные образования вправе устанавливать пониженные ставки. Уточняйте действующие ставки в вашем муниципалитете.
Льготы и вычет 600 кв.м
Согласно п. 5 ст. 391 НК РФ, следующие категории граждан имеют право на уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 кв.м одного земельного участка:
- Пенсионеры и предпенсионеры
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Многодетные семьи (3 и более несовершеннолетних детей)
- Герои Советского Союза и Российской Федерации
- Лица, подвергшиеся радиационному воздействию (Чернобыль, Семипалатинск)
Вычет применяется только к одному участку по выбору налогоплательщика. Уведомление о выборе участка подаётся в налоговую инспекцию.
Сроки уплаты земельного налога
| Налогоплательщик | Срок уплаты |
|---|---|
| Физические лица | До 1 декабря следующего года (налог за 2025 — до 01.12.2026) |
| Организации (авансы) | Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчётным кварталом |
| Организации (итого) | До 28 февраля следующего года |
Расчёт является приблизительным и не является юридической или финансовой консультацией.
Связанные калькуляторы
- Калькулятор транспортного налога — расчёт налога на автомобиль
- Калькулятор налога на имущество — расчёт налога на недвижимость
- Калькулятор НДФЛ — расчёт подоходного налога
Часто задаваемые вопросы
Кто платит земельный налог?
Земельный налог платят физические лица и организации, владеющие земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (ст. 388 НК РФ). Арендаторы земельный налог не платят.
Какие ставки земельного налога действуют в 2026 году?
Ставка 0,3% применяется к землям сельскохозяйственного назначения, участкам для ИЖС, ЛПХ, садоводства и огородничества. Ставка 1,5% — для всех остальных земельных участков (коммерческих, промышленных и прочих). Муниципалитеты могут устанавливать пониженные ставки.
Как узнать кадастровую стоимость участка?
Кадастровую стоимость можно узнать бесплатно на сайте Росреестра (rosreestr.gov.ru) по кадастровому номеру участка, в выписке из ЕГРН или на публичной кадастровой карте (pkk.rosreestr.ru). Налог рассчитывается по кадастровой стоимости на 1 января налогового периода.
Кто имеет право на вычет 600 кв.м?
Право на уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 кв.м имеют: пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны боевых действий, многодетные семьи (3 и более детей до 18 лет), а также лица, подвергшиеся радиационному воздействию (ст. 391 НК РФ).
Когда нужно платить земельный налог?
Физические лица уплачивают земельный налог до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Например, налог за 2025 год — до 1 декабря 2026 года. Организации уплачивают авансовые платежи ежеквартально, а итоговый налог — до 28 февраля следующего года.
Как рассчитать земельный налог при долевой собственности?
При долевой собственности налог рассчитывается пропорционально доле каждого собственника. Например, если кадастровая стоимость участка 3 000 000 ₽ и доля — 1/2, налоговая база составит 1 500 000 ₽. Вычет 600 кв.м применяется к каждому собственнику отдельно при наличии права.